1. Qué es y marco normativo

Es la modalidad que permite acceder a la pensión de jubilación por decisión propia del trabajador, antes de la edad ordinaria, sin que medie ninguna causa ajena a su voluntad (a diferencia de la anticipada involuntaria, ligada a un ERE, despido colectivo o cierre de empresa). Se regula en el artículo 208 del Texto Refundido de la LGSS, vigente en su redacción actual desde la Ley 21/2021, de 28 de diciembre.

2. Requisitos de acceso

2.1. Edad

Se permite adelantar como máximo 2 años (24 meses) respecto a la edad ordinaria que le corresponda al interesado según su propia carrera de cotización (la del artículo 205.1.a), no una edad fija igual para todos. Esto da, en 2026, dos suelos posibles:

2.2. Cotización mínima: 35 años

Se exige acreditar 35 años efectivamente cotizados (420 meses completos, sin equiparar fracciones). A diferencia de la carencia general de la ordinaria, aquí solo cuenta la cotización real: no se computan a estos efectos los períodos asimilados que no generaron cotización efectiva (por ejemplo, ciertos tramos de desempleo sin cotización), lo cual hace de este el requisito más restrictivo de toda la modalidad.

2.3. Alta o situación asimilada

Se exige estar en situación de alta o asimilada, en los mismos términos generales explicados en el documento de jubilación ordinaria (ver tabla de situaciones asimiladas).

2.4. Filtro económico: la pensión debe superar la mínima

Una vez aplicado el coeficiente reductor correspondiente (apartado 3), el importe resultante debe ser superior a la cuantía de la pensión mínima que le correspondería al interesado si se jubilara a la edad ordinaria, según su situación familiar. Si no se supera ese umbral, la solicitud se deniega — es un filtro exclusivo de esta modalidad, pensado para evitar que alguien se anticipe cobrando por debajo del mínimo garantizado.

3. Coeficientes reductores

La pensión se reduce de forma permanente, aplicando un coeficiente por cada mes o fracción de mes que falte para la edad legal en el momento del hecho causante. Desde el 1 de enero de 2022 (Ley 21/2021) el cálculo es mes a mes, no por trimestres completos como ocurría antes — adelantarse unas semanas de más ya no penaliza un trimestre entero.

Tabla oficial completa (Sede Electrónica de la Seguridad Social), en % de reducción sobre la pensión, según meses de anticipo y tramo de cotización (A: menos de 38a6m · B: 38a6m-41a6m · C: 41a6m-44a6m · D: 44a6m o más):

• El coeficiente se aplica sobre el importe de la pensión ya calculada (base reguladora × porcentaje por años cotizados), no directamente sobre la base reguladora (art. 210 LGSS).
• Si el resultado supera el límite máximo de las pensiones públicas (art. 57 LGSS), el coeficiente se aplica sobre ese límite máximo, no sobre el importe teórico superior.
• La reducción es permanente: se mantiene durante toda la vida de la pensión, no desaparece al alcanzar la edad ordinaria.

4. Caso especial: subsidio por desempleo en el momento de la solicitud

Si en el momento de acogerse a esta modalidad el trabajador está percibiendo el subsidio por desempleo del artículo 274 LGSS, y lo ha percibido durante al menos 3 meses, se le aplican los coeficientes reductores previstos para la jubilación anticipada involuntaria (más favorables) en lugar de los de la voluntaria, sin perjuicio de tener que cumplir el resto de requisitos de este artículo 208. Es una excepción favorable que conviene revisar siempre antes de asumir automáticamente el coeficiente más penalizador.

5. Tramitación

• Solicitud presencial en centros del INSS (con cita previa) o telemática en la Sede Electrónica de la Seguridad Social / Portal Tu Seguridad Social.
• Dado el carácter irreversible del coeficiente reductor, es muy recomendable solicitar antes una simulación o comunicación informativa del importe estimado, para decidir con datos reales y no sobre una previsión aproximada.
• Documentación: DNI/NIE, informe de vida laboral, número de cuenta bancaria, certificado de empresa del cese cuando proceda.
• Plazos y efectos económicos: mismas reglas generales que la jubilación ordinaria (solicitud hasta 3 meses antes; efectos desde el día siguiente al cese si se solicita dentro de los 3 meses posteriores).

6. Obligaciones y compatibilidad

Las mismas obligaciones generales que en la jubilación ordinaria: comunicar variaciones de circunstancias, acreditar fe de vida si se reside en el extranjero, y respetar el régimen de incompatibilidad con el trabajo salvo acogerse expresamente a una modalidad compatible (activa, flexible).

7. Exclusiones y regímenes especiales

• Funcionarios de Clases Pasivas del Estado: régimen propio, no la LGSS.
• Esta modalidad no se acumula con los coeficientes reductores de edad por actividades penosas, tóxicas, peligrosas o insalubres (art. 206 LGSS), ni con la anticipada por discapacidad, que siguen escalas y requisitos propios y diferenciados.

8. Motivos de denegación

• No acreditar los 35 años de cotización efectiva (420 meses completos) — no se admiten fracciones ni se suman asimilaciones sin cotización real.
• Solicitar fuera del margen de 24 meses respecto a la edad ordinaria que corresponda al interesado.
• No encontrarse en situación de alta o asimilada al alta en el momento del hecho causante.
• La pensión resultante, tras aplicar el coeficiente reductor, no supera la pensión mínima que correspondería a la edad ordinaria (filtro económico del apartado 2.4).
• Documentación incompleta o defectos formales no subsanados en plazo.

9. Fuentes consultadas

LGSS (Texto Refundido, art. 208, 210, 57) · Ley 21/2021, de 28 de diciembre · Disposición Transitoria 34ª del Real Decreto-ley 2/2023, de 16 de marzo · La Moncloa — nota de prensa sobre jubilación anticipada por voluntad del trabajador (marzo 2026) · Iberley (comentarios al art. 208 LGSS) · Instituto Santalucía · VidaCaixa · CaixaBank/Esfera · BBVA Mi Jubilación · Tabla oficial de coeficientes reductores — Sede Electrónica de la Seguridad Social (seg-social.es) · Democrata.es · 65ymás · MAPFRE · STS 3 diciembre 2024 (rec. 831/2022) sobre cómputo del servicio militar

Nota: documento de trabajo interno para formación de Finanform. No constituye asesoramiento jurídico ni recomendación personalizada; las cuantías y plazos deben verificarse contra la normativa vigente en el momento de cada caso concreto. La tabla de coeficientes del apartado 3 sí está verificada íntegramente contra la fuente oficial.

1. Qué es y marco normativo

Es la modalidad de jubilación anticipada reservada a quien pierde su empleo por causas ajenas a su voluntad — un ERE, un despido objetivo, el cierre de la empresa — y no ha logrado reincorporarse al mercado laboral antes de acercarse a la edad ordinaria. Se regula en el artículo 207 del Texto Refundido de la LGSS. Precisamente por no derivar de una decisión libre del trabajador, sus condiciones son más favorables que las de la voluntaria: se exigen menos años cotizados, la edad de acceso es más baja y el margen de anticipación es el doble.

2. Requisitos de acceso

2.1. Edad

El margen máximo de anticipación es de 4 años (48 meses) respecto a la edad ordinaria que corresponda al interesado según su propia carrera de cotización, sin aplicar coeficientes reductores a ese cálculo de edad. En 2026, esto da dos suelos posibles:

2.2. Cotización mínima: 33 años

Se exige acreditar 33 años cotizados — dos menos que en la modalidad voluntaria —, reflejando el carácter forzoso del cese.

2.3. Inscripción como demandante de empleo

A diferencia de la voluntaria, aquí SÍ es requisito imprescindible: estar inscrito ininterrumpidamente como demandante de empleo en la oficina correspondiente durante, al menos, los 6 meses inmediatamente anteriores a la fecha de la solicitud de jubilación.

2.4. Causa del cese: lista tasada del art. 207.1.d) LGSS

El cese debe responder explícitamente a una de estas causas, acreditadas documentalmente (certificado de empresa, resolución de la autoridad laboral, sentencia, etc.):

• Despido colectivo (ERE de extinción) por causas económicas, técnicas, organizativas o de producción — art. 51 ET.
• Despido objetivo por causas ETOP — exclusivamente el art. 52.c) ET (NO cualquier despido objetivo, ver nota siguiente).
• Extinción del contrato por resolución judicial en un procedimiento concursal — art. 64 Ley 22/2003, Concursal.
• Muerte, jubilación o incapacidad del empresario individual, o extinción de la personalidad jurídica del contratante.
• Extinción por fuerza mayor constatada por la autoridad laboral — art. 51.7 ET.
• Extinción de la relación laboral de la trabajadora como consecuencia de ser víctima de violencia de género.

2.5. Acreditación del carácter no fraudulento del cese

Es obligatorio acreditar el percibo efectivo de la indemnización que corresponda, o —si no se ha cobrado— la presentación de demanda reclamándola o impugnando el despido. Esta exigencia documental busca evitar, en palabras del Tribunal Supremo, que se disfrace de despido colectivo u objetivo lo que en realidad es una extinción pactada de mutuo acuerdo entre empresa y trabajador para facilitar el acceso a esta modalidad, más ventajosa que la voluntaria.

2.6. Caso particular: trabajadores autónomos

Pueden acceder a esta modalidad cuando acrediten el cese de actividad por causas económicas, técnicas, productivas u organizativas que hagan inviable continuar el negocio, siempre que hayan percibido y agotado la prestación por cese de actividad (el equivalente al desempleo para autónomos).

2.7. Filtro económico

Igual que en la voluntaria: el importe resultante tras aplicar el coeficiente reductor debe superar la pensión mínima que correspondería al interesado a la edad ordinaria según su situación familiar.

3. Coeficientes reductores

Sensiblemente más favorables que los de la voluntaria para el mismo tramo de cotización, y aplicables hasta un máximo de 48 meses de anticipación (frente a los 24 de la voluntaria). Tabla oficial completa (Sede Electrónica de la Seguridad Social), en % de reducción sobre la pensión, según meses de anticipo y tramo de cotización (A: menos de 38a6m · B: 38a6m-41a6m · C: 41a6m-44a6m · D: 44a6m o más):

• El cálculo es mes a mes desde 2022 (Ley 21/2021), no por trimestres completos.
• Se aplica sobre el importe de la pensión ya calculada, no sobre la base reguladora, con el mismo tope del art. 57 LGSS que en la voluntaria.
• La reducción es permanente.

4. Tramitación

• Solicitud presencial en centros del INSS (cita previa) o telemática en la Sede Electrónica de la Seguridad Social.
• Documentación específica de esta modalidad: certificado de empresa con el código de cese, resolución del ERE o acuerdo colectivo, sentencia o acta de conciliación en caso de despido impugnado, justificante de la indemnización percibida (o de la demanda presentada), certificado del SEPE acreditando la inscripción ininterrumpida como demandante durante los 6 meses previos.
• Recomendable, igual que en la voluntaria, solicitar una simulación previa antes de presentar la solicitud definitiva, dado el carácter permanente e irreversible del coeficiente reductor.

5. Obligaciones y compatibilidad

Las mismas obligaciones generales que en el resto de modalidades: comunicar variaciones de circunstancias, acreditar fe de vida si se reside en el extranjero, y respetar el régimen de incompatibilidad con el trabajo salvo acogerse expresamente a una modalidad compatible.

6. Exclusiones y regímenes especiales

• Funcionarios de Clases Pasivas del Estado: régimen propio, no la LGSS.
• No se acumula con los coeficientes reductores de edad por actividades penosas, tóxicas, peligrosas o insalubres, ni con la anticipada por discapacidad, que mantienen sus propias escalas.

7. Motivos de denegación

• El cese no responde a ninguna de las seis causas tasadas del art. 207.1.d) LGSS (por ejemplo: despido objetivo por ineptitud sobrevenida, o cualquier extinción por mutuo acuerdo no encuadrable en las causas tasadas).
• No acreditar el percibo de la indemnización correspondiente ni la reclamación/impugnación judicial — indicio habitual de extinción pactada disfrazada de despido.
• No estar inscrito como demandante de empleo durante los 6 meses inmediatamente anteriores a la solicitud, o interrupción de esa inscripción.
• No acreditar los 33 años de cotización exigidos.
• Solicitar fuera del margen de 48 meses respecto a la edad ordinaria que corresponda.
• La pensión resultante, tras coeficiente reductor, no supera la mínima que correspondería a la edad ordinaria.
• Documentación del certificado de empresa incompleta, con errores, o con un código de cese que no se corresponde con ninguna causa tasada — motivo frecuente de denegación que conviene revisar con detalle antes de solicitar, y que es subsanable vía reclamación previa si el error es achacable a la propia empresa.

8. Fuentes consultadas

LGSS (Texto Refundido, art. 207, 210, 57) · Estatuto de los Trabajadores (arts. 51, 52) · Ley 22/2003 Concursal (art. 64) · Ley 21/2021, de 28 de diciembre · BOE — Anuario de Derecho, sobre el carácter numerus clausus/apertus del art. 207.1.d) LGSS · Iberley · Vademecum Legal · Instituto Santalucía · Laboral Pensiones (claves y códigos de despido para la JAI) · Tabla oficial de coeficientes reductores — Sede Electrónica de la Seguridad Social (seg-social.es) · 65ymás · MAPFRE · STS 3 diciembre 2024 (rec. 831/2022) sobre cómputo del servicio militar

Nota: documento de trabajo interno para formación de Finanform. No constituye asesoramiento jurídico ni recomendación personalizada. La tabla de coeficientes del apartado 3 está verificada íntegramente contra la fuente oficial.

1. Qué es y marco normativo

La jubilación demorada no es una modalidad de pensión distinta ni un régimen separado: es, simplemente, seguir trabajando y cotizando más allá de la edad ordinaria sin solicitar todavía la pensión. A cambio de ese sacrificio, la LGSS reconoce un complemento económico regulado en el artículo 210.2, desarrollado reglamentariamente por el Real Decreto 371/2023, de 16 de mayo, y reforzado por la Ley 21/2021, de 28 de diciembre. El propio Real Decreto 416/2026 (el de la reforma de la jubilación flexible que vimos al principio) también modifica puntualmente este régimen, sin alterar su estructura de fondo.

2. Requisitos de acceso

• Haber alcanzado la edad ordinaria que le corresponda (art. 205.1.a) LGSS) y, en esa fecha, reunir ya el período mínimo de cotización exigido (art. 205.1.b): 15 años, 2 de ellos dentro de los 15 anteriores.
• Continuar en situación de alta, trabajando y cotizando, sin solicitar la pensión de jubilación.

3. Las tres formas de cobro del complemento

En el momento de solicitar finalmente la pensión, el interesado elige, una sola vez y de forma irrevocable, entre tres fórmulas:

3.1. Porcentaje adicional sobre la pensión

• 4% por cada año completo cotizado entre la fecha en que cumplió la edad ordinaria y el hecho causante.
• A partir del segundo año completo de demora, los períodos superiores a 6 meses e inferiores a un año dan derecho a un 2% adicional (medio año 'cuenta', aunque no se complete el año entero).
• El porcentaje se suma al que ya corresponda por años cotizados y se aplica a la base reguladora con carácter vitalicio, revalorizándose cada año como el resto de la pensión.

3.2. Cantidad a tanto alzado (pago único)

En vez de subir el porcentaje mensual, se cobra una cantidad única al jubilarse, calculada según los años completos cotizados tras la edad ordinaria, con la fórmula del art. 210.2.b) LGSS y su desarrollo en el RD 371/2023:

• Si se acreditan 44 años y 6 meses o más cotizados en total, la cantidad a tanto alzado se incrementa un 10% adicional.

3.3. Combinación de ambas fórmulas

Solo disponible si se acreditan al menos 2 años completos cotizados entre la edad ordinaria y el hecho causante. Con un período de entre 2 y 10 años, se aplica un 4% por cada año de la mitad de ese período (redondeando a la baja) y una cantidad a tanto alzado por el resto. Ejemplo habitual en la literatura técnica: con 9 años completos de demora, corresponde un 16% de porcentaje adicional (4 años × 4%, mitad de 9 redondeada a la baja) más el tanto alzado por los 5 años restantes.

4. Compatibilidad con la jubilación activa

Desde el 1 de abril de 2025 (RDL 11/2024), el complemento por demora es compatible con la jubilación activa (art. 214 LGSS) en sus TRES modalidades — porcentaje adicional, cantidad a tanto alzado y fórmula mixta —, resolviendo la incompatibilidad que existía antes de esa fecha. Confirmado por varias fuentes independientes y coincidentes, incluida la propia revista informativa de la Seguridad Social.

5. Tramitación

• No existe una 'solicitud de jubilación demorada' como tal durante el período de demora: es la simple decisión de seguir trabajando sin pedir la pensión al alcanzar la edad ordinaria.
• La elección de modalidad de complemento se formaliza en el momento de solicitar finalmente la pensión, junto con la documentación estándar (DNI, vida laboral, cuenta bancaria, certificado de empresa si procede).
• Es recomendable solicitar una simulación previa del importe de cada una de las tres opciones antes de decidir, precisamente porque la elección no admite cambios posteriores.

6. Obligaciones

Las mismas obligaciones generales que en el resto de modalidades una vez reconocida la pensión: comunicar variaciones de circunstancias, acreditar fe de vida si se reside en el extranjero, respetar el régimen de incompatibilidad con el trabajo salvo acogerse a una modalidad compatible.

7. Exclusiones y particularidades

• Funcionarios de Clases Pasivas del Estado: régimen propio, no la LGSS.
• Es, por definición, incompatible con haberse jubilado antes de la edad ordinaria: quien accede por anticipada (voluntaria o involuntaria) no genera este complemento, al no haber demora alguna que retribuir.

8. Motivos de denegación o no reconocimiento del complemento

• No haber reunido el período mínimo de cotización (15 años, 2 de ellos en los últimos 15) en la fecha exacta en que se cumplió la edad ordinaria — aunque se seguirá trabajando después, si ese requisito no estaba cubierto en ese momento concreto, no se genera el complemento por demora en sentido estricto.
• Pretender la modalidad de tanto alzado o combinación sin acreditar el mínimo de 2 años completos cotizados tras la edad ordinaria.
• Intentar modificar la modalidad de complemento ya elegida — la ley es expresa: la elección se hace una sola vez y no puede cambiarse con posterioridad.

9. Fuentes consultadas

LGSS (Texto Refundido, art. 152, 205, 210, 214, 57) · Ley 21/2021, de 28 de diciembre · Real Decreto 371/2023, de 16 de mayo · Real Decreto 416/2026, de 27 de mayo (modificaciones puntuales) · RDL 11/2024, de 23 de diciembre · Revista de la Seguridad Social (revista.seg-social.es) — guía oficial de jubilación demorada · Iberley (comentarios a los arts. 152 y 210 LGSS) · Vademecum Legal · Asesoría Hipólito Vázquez · Febrer Asesores · BBVA Mi Jubilación · Infobae (agosto 2026) · Nosotros los Mayores · SuperContable.com · Esofitec Consultora

Nota: documento de trabajo interno para formación de Finanform. No constituye asesoramiento jurídico ni recomendación personalizada. Las fórmulas de cálculo exacto del tanto alzado deben verificarse mediante simulación individualizada antes de trasladarlas a un cliente.

1. Qué es y marco normativo

La jubilación activa permite compatibilizar el cobro de la pensión de jubilación contributiva con la realización de cualquier trabajo, por cuenta ajena o propia, a tiempo completo o parcial. Se regula en el artículo 214 de la LGSS, introducido por el RDL 5/2013 y reformado en profundidad por el Real Decreto-ley 11/2024, de 23 de diciembre, con entrada en vigor el 1 de abril de 2025. Es, junto con la demorada, una de las dos figuras que estaban funcionando según lo esperado y que sirvieron de referencia al Gobierno al diseñar la reforma de la jubilación flexible que vimos al inicio de este bloque.

2. Requisitos de acceso

• Haber reunido el período mínimo de cotización (art. 205.1.b: 15 años, 2 de ellos en los últimos 15) en la fecha de cumplimiento de la edad ordinaria (art. 205.1.a).
• Que haya transcurrido al menos 1 año entre esa fecha y el hecho causante de la pensión de jubilación. Si el período mínimo de cotización se completa después de la edad ordinaria, el año se cuenta desde esa fecha posterior, no desde la edad ordinaria.
• A efectos de este cómputo de edad NO son admisibles las jubilaciones acogidas a bonificaciones o anticipaciones — es decir, no se puede combinar una jubilación anticipada con la activa partiendo de una edad reducida artificialmente.
• La actividad compatible debe desarrollarse en el sector privado: no es aplicable a quien desempeña un puesto de trabajo o alto cargo en el sector público, por resultar incompatible con la percepción de la pensión.

3. Cuánto se cobra: la escala de porcentajes

Desde el 1 de abril de 2025 (RDL 11/2024) desapareció el antiguo sistema binario (50% / 100% con carrera completa) y se sustituyó por una escala progresiva de cinco tramos, en función de cuánto se haya demorado el acceso a la pensión desde la edad ordinaria:

• Sobre ese porcentaje inicial, se suma un incremento de 5 puntos porcentuales por cada 12 meses ininterrumpidos que se permanezca en situación de jubilación activa, con tope del 100%. El incremento empieza a percibirse el día 1 del mes siguiente a cumplirse cada período de 12 meses.
• La base sobre la que se calcula el porcentaje incluye el complemento de brecha de género cuando corresponda, pero EXCLUYE siempre el complemento a mínimos, cualquiera que sea la jornada o actividad.
• Para trabajadores fijos discontinuos, el cómputo de los períodos se ajusta con la regla del art. 247.2 LGSS.

3.1. Vía rápida para autónomos con empleados

Un autónomo que tenga contratado al menos un trabajador por cuenta ajena con contrato indefinido y acredite plena dedicación a la actividad (no puede tratarse de una sociedad meramente instrumental) accede directamente al 75% de la pensión durante los tres primeros años de demora (1 a 3 años), sin necesidad de esperar la escala general. A partir del 4º año se aplica ya la escala general (80% en el año 4, 100% desde el año 5) más el incremento del 5% anual por permanencia.

• El contrato indefinido debe tener al menos 18 meses de antigüedad en el momento de la solicitud, o haberse formalizado sin vínculo previo del trabajador con el autónomo en los 2 años anteriores.
• El trabajador contratado debe estar a jornada completa.
• El contrato debe mantenerse durante toda la vigencia de la jubilación activa en esta modalidad — si se extingue, se pierde el acceso a esa vía rápida y se pasa a la escala general.

4. Cotización de solidaridad

Mientras se compatibiliza pensión y trabajo, empresa y trabajador dejan de cotizar por contingencias comunes en su forma habitual: cotizan únicamente por incapacidad temporal y por contingencias profesionales, más una cotización especial de solidaridad del 9% sobre la base de cotización por contingencias comunes, repartida entre empresa (7%) y trabajador (2%).

• En el caso de trabajadores autónomos, al no existir una 'empresa' distinta que asuma su parte, el 9% de cotización de solidaridad corre íntegramente a cargo del propio autónomo, sin reparto.

5. Tramitación

• Solicitud en la Sede Electrónica de la Seguridad Social o presencialmente en el INSS, una vez cumplidos los requisitos de edad, carencia y año de espera.
• Es preciso declarar la actividad que se va a compatibilizar y, en el caso de autónomos que busquen la vía rápida del 75%, acreditar la contratación indefinida del trabajador.
• Documentación estándar (DNI, vida laboral, cuenta bancaria) más la que acredite la actividad laboral compatible que se inicia o mantiene.

6. Obligaciones

• Comunicar cualquier variación de la actividad compatible (cambio de jornada, cese, nueva contratación relevante para la vía rápida de autónomos).
• Si se opta por la vía rápida de autónomos, mantener el contrato indefinido a jornada completa durante toda la vigencia de esa modalidad.
• Las obligaciones generales del resto de modalidades (fe de vida si reside en el extranjero, etc.) se mantienen igual.

7. Exclusiones y particularidades

• No aplicable a quien desempeña un puesto de trabajo o alto cargo en el sector público.
• No se puede construir sobre una jubilación anticipada o bonificada: la edad de referencia para el cómputo del año de espera debe ser la ordinaria sin reducciones.
• El complemento por demora (ver documento de jubilación demorada de esta serie) es compatible con acceder después a la jubilación activa desde el 1 de abril de 2025, en sus tres modalidades de cobro (porcentaje, tanto alzado y mixta) — confirmado por varias fuentes independientes, incluida la revista informativa de la propia Seguridad Social. Mientras se permanece en jubilación activa, no se sigue devengando incremento adicional de ese complemento.

8. Motivos de denegación

• No haber reunido el período mínimo de cotización en la fecha de la edad ordinaria (o en la fecha posterior en que efectivamente se completó).
• Solicitar antes de que haya transcurrido el año mínimo de espera desde esa fecha.
• La edad de referencia utilizada procede de una jubilación anticipada o bonificada, no de la ordinaria sin reducciones.
• La actividad compatible declarada se desarrolla en el sector público en un puesto o alto cargo incompatible.
• Para la vía rápida de autónomos: no acreditar la antigüedad de 18 meses del contrato indefinido, o que el trabajador contratado hubiera estado vinculado al autónomo en los 2 años anteriores — en ambos casos se deniega esa vía específica, sin perjuicio de poder acceder a la escala general si se cumple el resto de requisitos.

9. Fuentes consultadas

LGSS (Texto Refundido, art. 205, 214, 247) · Real Decreto-ley 11/2024, de 23 de diciembre (BOE-A-2024-26917) · Sede Electrónica de la Seguridad Social · Iberley (comentarios al art. 214 LGSS) · SuperContable.com · Legia.es · Campmany Abogados · El Derecho (elderecho.com) · BBVA Mi Jubilación · Revista BAE (Atisa) · Copilot Gestoría · Infobae · Holded · Asesorae.es · AEDTSS · Labyfis

Nota: documento de trabajo interno para formación de Finanform. No constituye asesoramiento jurídico ni recomendación personalizada; las cuantías y porcentajes deben verificarse contra la normativa vigente en el momento de cada caso concreto.

1. Qué es y marco normativo

La jubilación parcial permite reducir la jornada de trabajo y cobrar, al mismo tiempo, la parte proporcional de la pensión de jubilación correspondiente a esa reducción, manteniendo el contrato con la empresa. Se regula en el artículo 215 de la LGSS, en conexión con el artículo 12.6-12.8 del Estatuto de los Trabajadores (contrato de relevo) y el Real Decreto 1131/2002. Fue reformada en profundidad por el Real Decreto-ley 11/2024, de 23 de diciembre, con entrada en vigor el 1 de abril de 2025; 2026 es ya el primer ejercicio completo bajo esas reglas.

Existen dos modalidades claramente diferenciadas, que conviene no confundir:

2. Jubilación parcial anticipada (art. 215.2 LGSS)

2.1. Edad

Se puede acceder hasta 3 años antes de la edad ordinaria que corresponda al interesado (ampliado desde los 2 años que regían antes del RDL 11/2024).

2.2. Cotización mínima: 33 años

Se exige acreditar 33 años cotizados. El RDL 11/2024 incorpora al art. 215.2.a) una ficción de 'cotización en la sombra' —ya aplicada anteriormente por vía de la disposición transitoria 10ª LGSS, ahora derogada— que permite, en determinados supuestos de anticipación, sumar años de cotización adicionales computados de forma ficticia hasta ese momento. Es un mecanismo técnico complejo que no detallo con cifras cerradas aquí porque depende de la fecha de cumplimiento de la edad y del año de acceso; requiere cálculo individualizado.

• Excepción por discapacidad: si se acredita un grado de discapacidad igual o superior al 33%, el período exigido se reduce de 33 a 25 años cotizados (art. 215.2.a) LGSS, texto literal).
• A estos exclusivos efectos de cotización, se puede computar también el período de servicio militar obligatorio, prestación social sustitutoria o servicio social femenino obligatorio, con el límite máximo de 1 año — la misma regla que ya vimos en las fichas de anticipada voluntaria e involuntaria.

2.3. Antigüedad en la empresa

Haber trabajado en la empresa a jornada completa —o el equivalente si la jornada era parcial— durante, al menos, los 6 años inmediatamente anteriores a la fecha de la jubilación parcial.

2.4. Reducción de jornada

• Margen general: entre el 25% y el 75% de la jornada de un trabajador a tiempo completo comparable.
• Excepción: si la anticipación respecto a la edad ordinaria supera los 2 años, durante el primer año la reducción debe situarse entre el 20% y el 33%; a partir del segundo año ya puede moverse dentro del margen general del 25%-75%.

2.5. Correspondencia de bases de cotización con el relevista

La base de cotización del trabajador relevista no puede ser inferior al 65% del promedio de las bases de cotización del jubilado parcial correspondientes a los 6 últimos meses del período que sirve de base reguladora de su pensión.

2.6. El contrato de relevo

• Debe formalizarse por escrito, en modelo oficial, indicando la jornada anterior del jubilado parcial y la resultante tras la reducción.
• Tiene carácter indefinido y a tiempo completo en todos los casos, desde la reforma de 2025.
• Debe celebrarse con una persona en situación de desempleo o que ya tuviera con la empresa un contrato de duración determinada.
• La empresa debe comunicar a la Seguridad Social la intención de formalizarlo antes de su inicio, y la reducción de jornada del jubilado y el alta del relevista deben producirse de forma simultánea.
• El contrato de relevo debe mantenerse, como mínimo, durante los 2 años posteriores a la extinción de la jubilación parcial (es decir, incluso después de que el jubilado parcial pase a la jubilación plena).

2.7. Cotización durante la jubilación parcial

Pese a la reducción de jornada, empresa y trabajador cotizan por la base que correspondería de seguir trabajando a tiempo completo (100%). El período de jubilación parcial se considera cotizado a tiempo completo a efectos de la futura jubilación ordinaria — no hay penalización estructural en la base reguladora futura por el hecho de reducir jornada, a diferencia de lo que la intuición sugeriría.

3. Jubilación parcial diferida (art. 215.1 LGSS)

Para quien ya ha alcanzado la edad ordinaria de jubilación. No exige contrato de relevo. La reducción de jornada se mueve, igualmente, entre el 25% y el 75%. La empresa puede, si quiere, celebrar un contrato de relevo de forma voluntaria, pero no es un requisito legal en esta modalidad.

4. Coeficientes reductores

A diferencia de la anticipada voluntaria o involuntaria (documentos previos de esta serie), la jubilación parcial —en ninguna de sus dos modalidades— aplica coeficientes reductores permanentes sobre la futura pensión ordinaria, precisamente porque durante todo el período se sigue cotizando por la base de jornada completa.

5. Casos particulares

• Personas con discapacidad igual o superior al 33%: condiciones de acceso más favorables, que no detallo aquí por requerir revisión normativa específica caso a caso.
• Industria manufacturera: régimen jurídico propio y específico para el sector, distinto del general, con sus propias reglas de anticipación.
• Algunos convenios colectivos incorporan particularidades adicionales sobre acumulación del tiempo de trabajo reducido en días, semanas o meses concentrados, en vez de reducirlo de forma diaria — posibilidad reforzada por el RDL 11/2024 si se pacta individual o colectivamente.

6. Tramitación

• Solicitud conjunta del trabajador y, cuando proceda, formalización simultánea del contrato de relevo por parte de la empresa.
• Comunicación previa a la Seguridad Social de la intención de formalizar el contrato de relevo, antes de su inicio.
• Documentación: DNI, informe de vida laboral, acreditación de antigüedad en la empresa, contrato de relevo en modelo oficial (modalidad anticipada), acuerdo de reducción de jornada.

7. Motivos de denegación

• No acreditar los 33 años de cotización exigidos en la modalidad anticipada (25 años si se acredita discapacidad igual o superior al 33%).
• No acreditar los 6 años de antigüedad en la empresa a jornada completa (o equivalente).
• Reducción de jornada fuera de los márgenes permitidos (25%-75%, o 20%-33% en el primer año si la anticipación supera 2 años).
• Base de cotización del relevista inferior al 65% exigido respecto al promedio del jubilado parcial.
• Contrato de relevo no formalizado como indefinido y a tiempo completo, o no comunicado a la Seguridad Social antes de su inicio.
• Falta de simultaneidad entre la reducción de jornada del jubilado parcial y el alta del relevista.

8. Fuentes consultadas

LGSS (Texto Refundido, art. 215, texto literal) · Estatuto de los Trabajadores (art. 12.6-12.8) · Real Decreto 1131/2002 (Disposición Adicional 2ª.4) · Real Decreto-ley 11/2024, de 23 de diciembre · Iberley (comentarios y texto del art. 215 LGSS) · BOE — Anuario de Derecho · VidaCaixa · Legia.es · Coverflex · TramitesJuridicos.com · Laboral-Social.com · Jubilistos.com · Alcorconsulting · Copilot Gestoría · Sede Electrónica de la Seguridad Social · Labos (Universidad Carlos III)

Nota: documento de trabajo interno para formación de Finanform. No constituye asesoramiento jurídico ni recomendación personalizada. El mecanismo de 'cotización en la sombra' del apartado 2.2 y el detalle de la reducción de jornada al 75% del apartado 2.4 requieren verificación normativa puntual antes de trasladarse a un caso real, al no haber encontrado fuentes plenamente uniformes en todos sus matices.

1. Qué es y marco normativo

La jubilación flexible es la situación en la que, una vez causada la pensión de jubilación, esta se compatibiliza con un trabajo por cuenta ajena a tiempo parcial o con una actividad por cuenta propia. A partir del 28 de agosto de 2026 se rige por el Real Decreto 416/2026, de 27 de mayo, que deroga íntegramente el Real Decreto 1132/2002 (la norma anterior, vigente casi 25 años) y desarrolla el artículo 213.1 de la LGSS.

La diferencia con la demorada y la activa, que conviene tener siempre clara al explicarlo: en la demorada NO se cobra la pensión mientras se sigue trabajando; en la activa se cobra la pensión Y se trabaja desde el mismo momento de jubilarse; en la flexible, la persona YA está jubilada y cobrando su pensión completa desde antes, y en un momento posterior decide (o vuelve a) trabajar de forma parcial.

2. Requisitos de acceso

2.1. Momento de acceso

Se puede acceder en cualquier momento posterior a haber causado el derecho a la pensión de jubilación, sin necesidad de esperar un período mínimo desde la jubilación — el período de espera que exigía la normativa anterior desaparece.

2.2. Modalidades compatibles

• Trabajo por cuenta ajena a tiempo parcial, con una jornada comprendida entre el 33% y el 80% de la de un trabajador a tiempo completo comparable (equivalente a decir que la reducción de jornada respecto al tiempo completo debe situarse entre el 20% y el 67%; son la misma cifra vista desde el lado opuesto).
• Actividad por cuenta propia (autónomos), siempre que la persona pensionista NO hubiera estado en alta como trabajadora por cuenta propia en los 3 años inmediatamente anteriores al hecho causante de la pensión — pensado para evitar el uso fraudulento de jubilarse y reactivar de inmediato el mismo negocio.

3. Cuantía de la pensión compatible

3.1. Trabajo por cuenta ajena: reducción proporcional

Regla general: el importe de la pensión se reduce en proporción inversa a la jornada de trabajo realizada. Si se trabaja el 60% de la jornada comparable, la pensión se reduce en ese mismo 60% (se cobra, en principio, el 40% de la pensión íntegra).

3.2. Incentivo por reincorporación tardía (novedad clave de la reforma)

Cuando la actividad por cuenta ajena se inicia por primera vez una vez transcurridos al menos 6 meses desde la fecha en que se causó la pensión, se añade un incremento adicional sobre la cuantía que se venía percibiendo ANTES de acceder a la jubilación flexible (no sobre la parte ya reducida):

• Si el retorno se produce ANTES de los 6 meses, se aplica solo la reducción proporcional del apartado 3.1, sin este incremento adicional.
• El complemento por maternidad o el complemento para la reducción de la brecha de género, cuando se perciban, se reducen (o incrementan) en la misma proporción que la pensión.

3.3. Actividad por cuenta propia (autónomos): 25% fijo

Cuando la jubilación flexible se compatibiliza con una actividad por cuenta propia, la pensión compatible queda fijada en el 25% de la cuantía íntegra reconocida — un porcentaje tasado, sin escala progresiva y, según las fuentes consultadas, sin el incentivo por reincorporación tardía del apartado 3.2, que la norma reserva expresamente al trabajo por cuenta ajena.

4. El punto más importante para el asesoramiento: efecto de las cotizaciones

Regla general: las cotizaciones realizadas durante la actividad compatible con la jubilación flexible NO mejoran la cuantía de la pensión futura. La reforma sustituye ese incentivo diferido (mejorar la pensión más adelante) por el incentivo inmediato del apartado 3.2 (cobrar más ahora, mientras se trabaja).

5. Incompatibilidades

• Con la pensión de incapacidad permanente que pudiera corresponder por la actividad desarrollada después de reconocerse la jubilación, cualquiera que sea el régimen en que se cause.
• Con el complemento económico por demora del art. 210.2 LGSS (ver documento de jubilación demorada de esta serie), con reglas específicas según la modalidad de cobro que se hubiera elegido para ese complemento.
• No hay derecho a complementos para pensiones inferiores a la mínima (complemento a mínimos) durante el período de compatibilidad.

6. Obligaciones de comunicación

• Comunicar previamente a la entidad gestora el inicio de cualquier trabajo por cuenta ajena o actividad por cuenta propia que dé lugar a jubilación flexible.
• Comunicar la modificación del porcentaje de jornada a tiempo parcial.
• Comunicar el cese en el trabajo por cuenta ajena o en la actividad por cuenta propia.

7. Régimen transitorio

Las jubilaciones flexibles ya iniciadas antes del 28 de agosto de 2026 continúan rigiéndose por la normativa anterior (RD 1132/2002), sin conversión automática a las nuevas reglas. Solo se aplica este nuevo régimen a quienes inicien la jubilación flexible desde esa fecha en adelante.

8. Tramitación

• Comunicación previa a la Seguridad Social (Sede Electrónica / Import@ss) antes de iniciar la actividad compatible.
• Documentación: contrato a tiempo parcial (cuenta ajena) o alta como autónomo, con acreditación de la jornada o de los 3 años sin alta previa, según la modalidad.

9. Exclusiones y particularidades

• Funcionarios de Clases Pasivas del Estado: régimen propio, no la LGSS.
• Es aplicable con carácter general a los regímenes de la Seguridad Social, con las exclusiones de determinados regímenes especiales de funcionarios civiles del Estado.

10. Motivos de denegación o incidencias

• Autónomo que estuvo de alta en cualquier régimen de la Seguridad Social como trabajador por cuenta propia en los 3 años inmediatamente anteriores al hecho causante de la pensión.
• Jornada a tiempo parcial fuera del margen 33%-80% en la modalidad de cuenta ajena.
• Falta de comunicación previa del inicio, modificación o cese de la actividad — genera cobro indebido y reintegro, no una denegación en sentido estricto, pero con el mismo efecto económico adverso.
• Pretender compatibilizar con una pensión de incapacidad permanente derivada de la actividad posterior a la jubilación.

11. Fuentes consultadas

Real Decreto 416/2026, de 27 de mayo (BOE-A-2026-11474) · LGSS art. 213.1 · Iberley ('Las 12 claves del nuevo régimen jurídico de la jubilación flexible') · Blog Laboral Garrigues · Vilar Riba · Asesoría Casado · Cobo Serrano Abogados · TOMARIAL · Laboral-Social.com · Catalunya Press · otroblogmás (Miguel Arenas Viruez)

Nota: documento de trabajo interno para formación de Finanform. No constituye asesoramiento jurídico ni recomendación personalizada. Las cifras de referencia sobre el régimen anterior a la reforma (apartado 1) se dan solo con carácter contextual y no han sido verificadas con el mismo nivel de detalle que el nuevo régimen, al no ser el objeto central de este documento.

1. Qué cambia y cuándo (resumen ejecutivo)

El 1 de enero de 2027 culmina el calendario transitorio de la reforma de pensiones de 2011 (edad ordinaria) y avanza un escalón más el calendario transitorio de la reforma de 2021-2023 (cálculo de la base reguladora). No es una reforma nueva ni una sorpresa de última hora: son dos calendarios que llevan aplicándose gradualmente desde hace años y que en 2027 dan otro paso programado de antemano.

2. Por qué cambia: marco normativo

• Edad ordinaria: Ley 27/2011, de 1 de agosto, desarrollada por el RDL 2/2023, de 16 de marzo. El calendario de subida arrancó en 2013 (un mes más por año entre 2013-2018, dos meses más por año desde 2018) y llega a su término en 2027.
• Base reguladora: Ley 21/2021, de 28 de diciembre, con el calendario detallado en el RDL 2/2023. Amplía progresivamente la ventana de cómputo desde los 25 años tradicionales hasta los 29 años que regirán en 2044 (27 mejores años de 29), a razón de 4 meses más de ventana cada año.

El objetivo declarado en ambas reformas es doble: adaptar el sistema al aumento de la esperanza de vida (edad ordinaria) y suavizar el efecto de los años con salarios más bajos o lagunas de cotización sobre el cálculo final de la pensión (base reguladora), dentro del objetivo más amplio de garantizar la sostenibilidad del sistema público.

3. Detalle de cada cambio

3.1. Edad ordinaria

A partir de 2027, quien no acredite al menos 38 años y 6 meses cotizados deberá esperar a los 67 años para la jubilación ordinaria (frente a los 66 años y 10 meses de 2026). Quien sí alcance ese umbral de cotización podrá seguir jubilándose a los 65, pero el umbral en sí sube ligeramente, de 38 años y 3 meses (2026) a 38 años y 6 meses (2027) — 3 meses más de cotización exigida para conservar el privilegio de los 65 años.

3.2. Porcentaje aplicable a la base reguladora

El mínimo (15 años cotizados → 50%) no cambia. Lo que sube es el número de años necesarios para llegar al 100%: de 36 años y 6 meses (2026) a 37 años (2027). Para cotizaciones intermedias, la referencia orientativa que manejan las fuentes consultadas es la siguiente:

3.3. Cómputo de la base reguladora: el sistema dual

Desde 2026 rige un sistema dual: la Seguridad Social calcula la pensión con DOS fórmulas y aplica automáticamente la que resulte más favorable para el pensionista.

La Opción B sigue ampliándose 4 meses cada año hasta 2044, cuando quede fijada definitivamente en las 324 mejores bases de los últimos 348 meses (27 de 29 años) ÷ 378, conforme al artículo 209.1 LGSS ya en su redacción final.

3.4. Efecto en cascada sobre la anticipada voluntaria e involuntaria

Las edades mínimas de acceso a las modalidades anticipadas se calculan siempre restando años a la edad ordinaria (2 años en la voluntaria, 4 en la involuntaria — ver documentos correspondientes de esta serie). Al subir la edad ordinaria de referencia, suben en cascada también estos suelos. Importante: el umbral de cotización que separa los dos tramos NO es el mismo en 2026 que en 2027 (38a3m frente a 38a6m — ver 3.1), así que se muestran las dos tablas por separado para no mezclar un umbral con otro:

4. ¿Se podrá elegir?

No, y este es un punto que conviene aclarar bien porque genera confusión frecuente: NO existe ningún trámite ni casilla en la que el futuro pensionista elija entre la fórmula tradicional (25 años) y la nueva (ventana ampliada). La Seguridad Social realiza AMBOS cálculos de oficio en el momento de resolver la solicitud y aplica automáticamente el que dé un resultado más favorable para el interesado, sin que este tenga que solicitarlo, compararlo ni acreditar nada adicional.

5. Ventajas del nuevo sistema

• El sistema dual nunca perjudica: al aplicarse siempre la fórmula más favorable, nadie cobra menos por el hecho de que exista esta ampliación — en el peor de los casos, se cobra igual que con la fórmula tradicional de 25 años.
• Permite diluir el efecto de años puntuales con salarios bajos o lagunas de cotización dentro de una ventana más amplia, siempre que el resultado salga más favorable que la fórmula tradicional.
• Es un calendario conocido y publicado con años de antelación, lo que permite planificar con tiempo el momento óptimo de jubilación para quien tiene margen de maniobra sobre su fecha de cese.

6. Inconvenientes y lo que se endurece

• La edad ordinaria para quien no llega al umbral de cotización sube a 67 años, el techo definitivo previsto por la reforma de 2011 — ya no hay más subidas programadas de este calendario concreto, pero el punto de llegada es más exigente que en años anteriores.
• El umbral de cotización para conservar el privilegio de los 65 años sube 3 meses (de 38a3m a 38a6m).
• Se necesitan 6 meses más de cotización (de 36a6m a 37 años) para acceder al 100% de la base reguladora — endurecimiento real y directo para quien esté cerca de ese umbral y valorando alargar o no su vida laboral unos meses.
• El efecto cascada sube también las edades mínimas de las modalidades anticipadas, reduciendo el margen de maniobra de quien planeaba adelantarse.

7. A quién afecta

• Únicamente a quienes causen el hecho causante de su pensión de jubilación a partir del 1 de enero de 2027. Quien se jubile en diciembre de 2026 se rige por las cifras de 2026, aunque la resolución administrativa se dicte ya entrado 2027.
• No afecta a quienes ya estén jubilados antes de esa fecha: sus pensiones no se recalculan con las nuevas cifras.

8. Fuentes consultadas

Ley 27/2011, de 1 de agosto · Ley 21/2021, de 28 de diciembre · Real Decreto-ley 2/2023, de 16 de marzo · LGSS art. 205, 209.1 · Sede Electrónica de la Seguridad Social (seg-social.es) · Mi Jubilación BBVA (varios artículos, julio-agosto 2026) · Infobae (julio 2026) · El Correo Gallego (agosto 2026) · INEAF · Galiciae.com · Fundación MAPFRE · Campmany Abogados · Payfit · El Confidencial Digital · 65ymás · Criterios de la Dirección General de Ordenación de la Seguridad Social (aportado en revisión, pendiente de verificación directa por Finanform)

Nota: documento de trabajo interno para formación de Finanform. No constituye asesoramiento jurídico ni recomendación personalizada. Los porcentajes intermedios de la escala (apartado 3.2) son orientativos; conviene verificar cualquier cifra cerrada contra el simulador oficial de la Seguridad Social antes de trasladarla a un caso real.